Le personal branding (marque personnelle) est devenu un levier stratégique pour les salariés et les dirigeants, mais son financement par l’entreprise soulève des questions juridiques, fiscales et managériales. Entre cadeaux d’entreprise, formation professionnelle et avantages en nature, quelles sont les règles ? Voici une analyse technique pour optimiser cette dépense tout en respectant le cadre légal.
1. Personal Branding : une dépense éligible en formation professionnelle ?
1.1. Le cadre légal du CPF et du plan de développement des compétences
En France, le Compte Personnel de Formation (CPF) permet de financer des formations certifiantes, mais le personal branding n’est pas explicitement listé parmi les éligibles. Cependant, certaines formations en communication, leadership ou réseautage professionnel (ex : certifications en personal branding par des organismes agréés comme l’AFNOR ou LinkedIn Learning) peuvent être prises en charge si elles :
– Sont dispensées par un organisme datadocké (référencé par les OPCO).
– Aboutissent à une certification reconnue (ex : RNCP, RS, ou attestation de compétences).
– S’inscrivent dans le projet professionnel du salarié (lien avec son poste ou son évolution).
🔹 Exemple : Une formation « Développer sa marque personnelle pour booster sa carrière » proposée par un organisme certifié Qualiopi peut être financée via le CPF ou le plan de développement des compétences de l’entreprise.
1.2. Financement via l’OPCO ou le budget formation de l’entreprise
Les OPérateurs de Compétences (OPCO) peuvent cofinancer des formations en personal branding si elles répondent à un besoin identifié dans la Gestion Prévisionnelle des Emplois et des Compétences (GPEC). Pour cela :
– Justifier l’impact sur la performance (ex : amélioration de la visibilité des commerciaux, renforcement de l’employer branding).
– Choisir un prestataire agréé (vérifier les certifications Qualiopi ou Datadock).
– Intégrer la formation dans un parcours plus large (ex : module complémentaire à une formation en social selling).
⚠️ Attention : Les formations purement « loisirs » (ex : coaching en développement personnel sans lien avec l’activité professionnelle) ne sont pas éligibles.
2. Le personal branding comme avantage en nature ou cadeau d’entreprise
Si la formation n’est pas éligible au CPF, l’entreprise peut la financer sous d’autres angles :
2.1. En tant qu’avantage en nature (imposable)
Le coaching en personal branding peut être considéré comme un avantage en nature si :
– Il est offert à titre gratuit au salarié.
– Il n’est pas lié à une obligation professionnelle directe.
📌 Conséquences fiscales :
– Pour l’entreprise : Déductible du résultat imposable (sous conditions de justification professionnelle).
– Pour le salarié : Soumis à cotisations sociales et impôt sur le revenu (valeur à déclarer en DSN).
💡 Optimisation : Pour éviter l’imposition, l’entreprise peut :
– Lier le coaching à un objectif professionnel (ex : préparation à une prise de parole en public pour un cadre).
– Le présenter comme une formation interne (intégrée au plan de développement des compétences).
2.2. En tant que cadeau d’entreprise (exonéré sous conditions)
Si le coaching est offert dans le cadre d’un cadeau d’entreprise (ex : récompense pour performance, anniversaire de collaboration), il peut bénéficier d’une exonération fiscale sous conditions :
– Valeur ≤ 5% du plafond mensuel de la Sécurité Sociale (soit ≈ 171 € en 2024).
– Offert de manière occasionnelle (ex : une fois par an).
– Non convertible en cash.
⚠️ Limite : Un coaching en personal branding dépasse souvent ce seuil (compter 500 € à 2 000 € selon le prestataire). Dans ce cas, il sera considéré comme un avantage en nature imposable.
3. Alternatives pour financer le personal branding sans alourdir la fiscalité
3.1. Intégrer le coaching dans un package « employer branding »
Plutôt que de financer des séances individuelles, l’entreprise peut :
– Organiser des ateliers collectifs (ex : « Atelier LinkedIn pour tous les managers »).
– Négocier un tarif groupe avec un coach (réduction de 30 à 50%).
– Associer le coaching à des goodies personnalisés (ex : offre un carnet personnalisé avec des conseils de personal branding + une session de coaching).
🔹 Exemple : Une entreprise commandant des mugs personnalisés pour ses salariés peut ajouter une formation en storytelling pour renforcer la cohérence de la marque employeur.
3.2. Utiliser le budget « bien-être au travail »
Certaines entreprises disposent d’un budget dédié au bien-être et à l’épanouissement des salariés. Le personal branding peut y être intégré si :
– Il est présenté comme un outil de prévention des risques psychosociaux (ex : gestion du stress lié à la visibilité professionnelle).
– Il s’inscrit dans une démarche RSE (ex : accompagnement des salariés dans leur transition professionnelle).
3.3. Partenariat avec des prestataires de goodies et coaching
Certains fournisseurs de goodies personnalisés proposent des packs combinés (ex : un tote bag éco-responsable + une session de coaching en personal branding). Cela permet de :
– Répartir le coût entre communication et formation.
– Bénéficier d’une exonération partielle (les goodies ≤ 70 € sont souvent non imposables).
📌 Exemple :
| Élément | Coût | Fiscalité |
|---|---|---|
| Tote bag personnalisé (goodies éco-responsable) | 20 € | Exonéré (cadeau d’entreprise < 171 €) |
| Session de coaching groupe (2h) | 150 €/personne | Déductible si lié à la formation |
4. Quels supports de communication associer au personal branding ?
Pour maximiser l’impact du coaching, l’entreprise peut compléter avec des goodies personnalisés renforçant la marque individuelle et collective :
4.1. Goodies pour la visibilité digitale
- Clés USB personnalisées (avec un guide personal branding).
- Carnets personnalisés (pour noter ses objectifs de marque personnelle).
- Power banks personnalisés (pour les salariés en déplacement).
4.2. Goodies pour les événements professionnels
- T-shirts personnalisés (avec un slogan lié à la marque employeur).
- Porte-clés personnalisés (avec un QR code vers le profil LinkedIn du salarié).
- Stylos personnalisés (pour les rendez-vous clients).
4.3. Goodies éco-responsables pour une image durable
- Tote bags en coton bio (avec un message sur l’engagement RSE).
- Gourdes personnalisées (pour les salariés en télétravail).
- Carnets en papier recyclé (pour une approche zéro déchet).
🔹 Où les commander ?
Des plateformes comme Rue des Goodies proposent des goodies personnalisables en ligne, avec des options éco-responsables et made in France.
5. Checklist pour financer le personal branding en entreprise
| Étape | Action | Responsable |
|---|---|---|
| 1. Définir l’objectif | Lier le coaching à un besoin professionnel (ex : amélioration de la notoriété des commerciaux). | RH / Direction |
| 2. Choisir le financement | CPF, budget formation, avantage en nature ou cadeau d’entreprise. | Comptabilité |
| 3. Sélectionner un prestataire | Vérifier les certifications (Qualiopi, Datadock). | Formation |
| 4. Associer des goodies | Commander des supports de communication (ex : carnets, clés USB). | Communication |
| 5. Déclarer fiscalement | Intégrer dans la DSN si avantage en nature. | Paie |
6. Erreurs à éviter
❌ Financer un coaching sans lien avec l’activité professionnelle → Risque de requalification en avantage en nature imposable.
❌ Dépasser le seuil des 171 € pour les cadeaux d’entreprise → Imposition automatique.
❌ Négliger la traçabilité → Absence de preuve en cas de contrôle URSSAF.
❌ Oublier les goodies complémentaires → Perte d’opportunité de renforcement de marque.