Le Plan d’Épargne Interentreprises (PEI) est un dispositif d’épargne salariale collectif qui permet aux salariés de plusieurs entreprises d’un même groupe ou d’entreprises partenaires de bénéficier d’un cadre fiscal et social avantageux. Contrairement au PEE (Plan d’Épargne Entreprise), qui est limité à une seule entreprise, le PEI offre une mutualisation des fonds et des avantages étendus. Décryptage des principaux atouts de ce dispositif, tant pour les employés que pour les employeurs.
1. Avantages fiscaux et sociaux pour les salariés
🔹 Exonération d’impôt sur le revenu (sous conditions)
Les versements effectués par le salarié dans un PEI sont exonérés d’impôt sur le revenu dans la limite de 25 % de sa rémunération annuelle brute (plafond global de 10 % du PASS, soit 4 392 € en 2024). Les gains générés (intérêts, plus-values) sont également exonérés d’impôt tant qu’ils restent dans le plan.
🔹 Réduction des cotisations sociales
Les sommes versées par le salarié dans un PEI sont exonérées de cotisations sociales salariales (sauf CSG-CRDS à 9,7 %). Pour l’employeur, les abondements (contributions complémentaires) sont exonérés de charges sociales dans la limite de 8 % du PASS (soit 3 513 € en 2024).
🔹 Sortie en capital ou en rente avantageuse
À l’échéance du plan (généralement 5 ans), le salarié peut récupérer son épargne :
– En capital (exonéré d’impôt si le plan a plus de 5 ans).
– En rente viagère (fiscalité avantageuse par rapport à un retrait en capital classique).
2. Bénéfices pour les employeurs : fidélisation et optimisation financière
🔹 Un outil de fidélisation et de motivation des talents
Le PEI permet aux entreprises de :
– Renforcer l’engagement des salariés en leur offrant un avantage financier concret.
– Attirer des profils qualifiés grâce à un package rémunération compétitif.
– Réduire le turnover en liant l’épargne à une durée minimale de présence (délai de déblocage anticipé possible en cas de mariage, naissance, etc.).
💡 Exemple : Une entreprise peut abonder les versements des salariés (jusqu’à 300 % du montant versé par le salarié), ce qui augmente significativement l’attractivité du dispositif.
🔹 Optimisation fiscale et sociale pour l’entreprise
- Exonération de charges sociales sur les abondements (dans la limite de 8 % du PASS).
- Déductibilité fiscale des contributions de l’employeur (sous réserve des plafonds légaux).
- Mutualisation des coûts : Dans un groupe d’entreprises, le PEI permet de répartir les frais de gestion entre plusieurs entités, réduisant ainsi les coûts administratifs.
🔹 Flexibilité et adaptation aux besoins des groupes
Contrairement à un PEE classique, le PEI est conçu pour :
– Regrouper plusieurs entreprises (filiales, partenaires, franchises).
– Harmoniser les avantages entre différentes structures sans créer de disparités.
– Simplifier la gestion via un seul contrat pour plusieurs entités.
3. Comparaison PEI vs PEE : pourquoi choisir l’interentreprises ?
| Critère | PEE (Plan d’Épargne Entreprise) | PEI (Plan d’Épargne Interentreprises) |
|---|---|---|
| Public concerné | Salariés d’une seule entreprise | Salariés de plusieurs entreprises (groupe, partenaires) |
| Gestion administrative | Par entreprise | Mutualisée (réduction des coûts) |
| Abondement employeur | Possible | Possible, avec plafonds communs |
| Fiscalité | Exonération sous conditions | Exonération identique, mais optimisée pour les groupes |
| Flexibilité | Adapté à une seule structure | Idéal pour les groupes, franchises, réseaux |
➡ Le PEI est particulièrement adapté aux :
– Groupes de sociétés (holding, filiales).
– Réseaux de franchises ou d’entreprises partenaires.
– Startups en croissance avec plusieurs entités juridiques.
4. Cas pratiques : comment mettre en place un PEI ?
📌 Étapes clés pour les employeurs
- Choisir un prestataire (banque, assureur, société de gestion spécialisée).
- Définir les règles du plan :
- Durée (généralement 5 ans).
- Plafonds de versement et d’abondement.
- Conditions de déblocage anticipé.
- Informer et former les salariés (réunions, supports de communication).
- Gérer les versements (prélèvements sur salaire, abondements).
💼 Exemple concret : un groupe de 3 entreprises
- Entreprise A (siège social) verse un abondement de 100 % des versements salariés.
- Entreprise B (filiale) participe à hauteur de 50 %.
- Entreprise C (partenaire) propose un PEI commun pour ses 200 salariés.
➡ Résultat : Mutualisation des coûts, harmonisation des avantages, et économie d’échelle sur les frais de gestion.
5. PEI et goodies d’entreprise : une synergie possible ?
Bien que le PEI soit un dispositif financier, il peut être complété par des avantages en nature, comme des goodies personnalisés, pour renforcer la motivation et l’engagement des salariés.
🎁 Idées de goodies pour accompagner un PEI
- Goodies haut de gamme (montres gravées, clés USB premium) pour récompenser les meilleurs contributeurs.
- Goodies écologiques (gourdes réutilisables, tote bags en coton bio) pour une image RSE cohérente.
- Goodies utiles (power banks, carnets personnalisés) pour un usage quotidien.
- Goodies food (coffrets gourmands, paniers bio) pour marquer les étapes clés (5 ans de PEI, départ à la retraite).
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6. FAQ : Réponses aux questions fréquentes sur le PEI
❓ Le PEI est-il obligatoire ?
Non, c’est un dispositif facultatif mis en place par l’employeur.
❓ Peut-on sortir son argent avant 5 ans ?
Oui, dans certains cas :
– Mariage/PACS.
– Naissance ou adoption.
– Invalidité.
– Création ou reprise d’entreprise.
– Achat ou construction de la résidence principale.
❓ Quel est le rendement d’un PEI ?
Il dépend des supports d’investissement choisis (fonds monétaires, actions, obligations). Les FCPE (Fonds Communs de Placement d’Entreprise) sont souvent proposés.
❓ Le PEI est-il cumulable avec un PERCO ?
Oui, mais les plafonds d’exonération fiscale sont communs aux deux dispositifs.
7. Tendances 2024 : l’évolution du PEI
- Digitalisation : Plateformes en ligne pour gérer son PEI (suivi des versements, simulations).
- ESG (Environnement, Social, Gouvernance) : Intégration de fonds responsables dans les options d’investissement.
- Flexibilité accrue : Déblocages anticipés élargis (ex : reconversion professionnelle).
- PEI « vert » : Certains prestataires proposent des fonds dédiés à la transition écologique.
📌 En résumé : pourquoi adopter un PEI ?
✅ Pour les salariés : Épargne avantageuse, fiscalité réduite, sécurité financière.
✅ Pour les employeurs : Fidélisation, optimisation fiscale, mutualisation des coûts.
✅ Pour les groupes : Harmonisation des avantages, gestion simplifiée.
Le PEI est un outil puissant pour renforcer la cohésion interne tout en offrant un cadre fiscal optimisé. Associé à des goodies d’entreprise personnalisés, il devient un levier complet de motivation et de communication interne.
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