La finance éthique gagne du terrain dans les stratégies RSE des entreprises, mais son intégration dans la gestion de l’épargne salariale (PEE, PERCO, etc.) soulève des questions pratiques et financières. Entre obligations légales, avantages fiscaux et engagement sociétal, comment les entreprises abordent-elles la formation de leurs salariés à ces enjeux ? Voici une analyse technique des mécanismes de financement, des dispositifs existants et des bonnes pratiques pour aligner épargne salariale et investissement responsable.
1. Cadre légal et obligations de l’employeur
1.1. L’épargne salariale : un dispositif encadré
En France, l’épargne salariale (Plan d’Épargne Entreprise – PEE, Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif – PERCO) est régie par le Code du travail (articles L. 3332-1 et suivants). Les entreprises ont l’obligation d’informer leurs salariés sur les supports d’investissement proposés, mais aucune loi n’impose explicitement une formation en finance éthique.
Cependant, depuis la loi PACTE (2019) et l’intégration de la RSE dans les critères de gouvernance, les entreprises sont incitées à :
– Proposer des fonds ISR (Investissement Socialement Responsable) dans leurs plans d’épargne.
– Sensibiliser les salariés aux enjeux de la finance durable (article 173 de la loi sur la transition énergétique).
🔹 Exemple : Une entreprise cotée en bourse doit désormais publier un rapport extra-financier incluant ses engagements ESG (Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance). Cette transparence peut s’étendre à la formation des salariés.
1.2. Financement des formations : qui paie ?
Le financement d’une formation en finance éthique dépend du statut du dispositif :
| Type de formation | Financement possible | Cadre juridique |
|---|---|---|
| Formation interne | Budget RH ou RSE de l’entreprise | Accord d’entreprise ou décision unilatérale |
| Formation externe | OPCO (Opérateur de Compétences) via le CPF ou le plan de développement des compétences | Articles L. 6323-1 et suivants du Code du travail |
| Ateliers ou webinaires | Budget « bien-être au travail » ou goodies éducatifs (livres, guides, outils digitaux) | Libre initiative de l’employeur |
💡 Bon à savoir :
– Les OPCO peuvent prendre en charge jusqu’à 100% du coût si la formation est certifiante (ex : Certificat en Finance Durable).
– Les goodies personnalisés (ex : guides imprimés sur la finance éthique, clés USB avec ressources) sont éligibles comme supports de communication interne et peuvent être financés par le budget marketing ou RSE.
2. Avantages fiscaux et incitations pour l’entreprise
2.1. Réduction d’impôt via la formation
Les dépenses de formation sont déductibles du résultat imposable (article 238 bis du CGI) si elles répondent à :
– Un objectif professionnel (ex : gestion optimisée de l’épargne salariale).
– Un cadre collectif (non discriminant).
📊 Exemple chiffré :
Une entreprise qui forme 50 salariés à la finance éthique via un module en ligne (coût : 5 000 €) peut déduire cette somme de son bénéfice imposable, réduisant ainsi son impôt sur les sociétés de ~1 500 € (taux IS à 25%).
2.2. Subventions et aides publiques
Plusieurs dispositifs encouragent la formation en finance durable :
– Fonds Social Européen (FSE+) : Subventions pour les formations en compétences vertes.
– ADEME : Aides pour les projets liés à la transition écologique (incluant la sensibilisation financière).
– Régions : Certaines collectivité proposent des chèques formation pour les TPE/PME.
🔎 Où trouver ces aides ?
– France Compétences
– Site de l’ADEME
3. Intégrer la finance éthique dans l’épargne salariale : méthodes concrètes
3.1. Choisir des fonds ISR ou verts dans le PEE/PERCO
Les entreprises peuvent orienter leurs salariés vers des supports éthiques en :
– Négociant avec leur gestionnaire d’épargne salariale (Amundi, BNP Paribas, etc.) pour inclure des fonds labellisés ISR, Greenfin ou Finansol.
– Communiquant via des goodies éducatifs :
– Livrets personnalisés expliquant les critères ESG.
– Vidéos ou podcasts accessibles via une clé USB personnalisée.
– Webinaires avec des experts en finance durable.
📌 Exemple de goodies utiles :
| Support | Utilisation | Coût unitaire estimé |
|---|---|---|
| Guide « Finance Éthique » | Distribution lors des ateliers RSE | 2–5 € |
| Clé USB avec ressources | Contient des PDF, vidéos et outils de simulation d’investissement responsable | 5–10 € |
| Mug « Investissez responsable » | Cadeau pour les participants aux formations | 3–8 € |
3.2. Organiser des ateliers ou MOOC internes
Pour limiter les coûts, les entreprises peuvent :
– Créer un MOOC (Massive Open Online Course) en partenariat avec des écoles (ex : ESSEC, HEC).
– Inviter des experts (ex : Finansol, FAIR) pour des conférences.
– Utiliser des outils digitaux comme Klaxoon ou Miro pour des ateliers interactifs.
💰 Budget type pour un atelier :
– Intervenant externe : 1 000–3 000 €/jour.
– Goodies participants (carnets, stylos éco-responsables) : 200–500 €.
– Plateforme digitale : 500–1 500 € (si externalisée).
4. Études de cas : entreprises pionnières
4.1. Danone : formation et fonds verts
Danone a intégré des fonds verts dans son PEE et organise des sessions de formation pour ses salariés, financées via :
– Son budget RSE.
– Des partenariats avec des fintechs (ex : Lita.co pour l’investissement solidaire).
📈 Résultat : 30% des salariés ont basculé vers des supports éthiques en 2 ans.
4.2. L’Oréal : goodies et sensibilisation
L’Oréal utilise des goodies éducatifs (ex : livrets « Épargne & Impact ») et des webinaires pour promouvoir la finance durable, avec un coût maîtrisé grâce à :
– La personnalisation en gros (réduction des coûts unitaires).
– L’internalisation partielle des formations (formateurs internes).
5. Comment convaincre sa direction ?
Pour obtenir un budget, présentez un business case mettant en avant :
✅ L’alignement avec la RSE (obligation légale depuis la loi PACTE).
✅ L’attractivité employeur (les salariés sont 67% plus engagés dans les entreprises avec une politique ESG forte – étude Deloitte 2023).
✅ Les économies fiscales (déductibilité des formations).
✅ Le faible coût des goodies éducatifs (ex : 2 000 livrets à 3 €/unité = 6 000 €, soit 0,05% du budget RH d’une ETI).
📩 Modèle d’email pour proposer le projet :
« Objet : Proposition – Formation Finance Éthique pour optimiser notre épargne salariale
Cher [Nom],
Dans le cadre de notre engagement RSE et de la loi PACTE, je propose d’intégrer une formation en finance éthique pour nos collaborateurs, avec :
– Un coût maîtrisé (subventions OPCO + goodies personnalisés à moins de 5 €/salarié).
– Un impact mesurable (taux d’adoption des fonds ISR, satisfaction employés).
Je vous joins une estimation budgétaire et des retours d’expérience (Danone, L’Oréal).
Disponible pour en discuter ?
Cordialement, [Votre nom]. »
6. Ressources et outils pour aller plus loin
6.1. Formations certifiantes
| Organisme | Formation | Coût | Financement possible |
|---|---|---|---|
| Finansol | Certificat en Finance Solidaire | 1 200 € | OPCO, CPF |
| ESG | MOOC « Finance Durable » | Gratuit | Autoformation |
| FAIR | Atelier « Épargne Responsable » | 800 €/jour | Budget RSE |
6.2. Fournisseurs de goodies éducatifs
Pour des supports personnalisés à moindre coût :
– Rue des Goodies : Livrets, clés USB, carnets éco-responsables.
– Imprimerie en ligne (ex : Vistaprint) pour des guides imprimés.
– Fournisseurs spécialisés RSE (ex : EcoMégot pour des goodies recyclés).
7. Erreurs à éviter
❌ Négliger l’aspect pédagogique : Une formation trop technique décourage les salariés.
❌ Oublier les goodies utiles : Privilégiez des supports réutilisables (ex : tote bags avec QR code vers des ressources).
❌ Ignorer les subventions : Toujours vérifier les aides OPCO ou régionales avant de budgétiser.
🔍 FAQ : Questions fréquentes
Q : Une PME peut-elle financer ce type de formation ?
R : Oui, via les OPCO ou des goodies low-cost (ex : stylos personnalisés avec un message RSE à 0,50 €/unité).
Q : Comment mesurer l’impact de la formation ?
R : Avec des KPI comme :
– Le taux de participation aux ateliers.
– Le % de salariés optant pour des fonds ISR après la formation.
– Les retours via un questionnaire (ex : Typeform).
Q : Peut-on déduire les goodies éducatifs des impôts ?
R : Oui, si ils sont liés à la formation et non considérés comme des cadeaux (article 39-1-3° du CGI).
📌 Optimisation SEO intégrée :
– Mots-clés principaux : « finance éthique épargne salariale », « formation finance durable entreprise », « goodies éducatifs RSE », « budget formation OPCO ».
– Variantes longue traîne : « comment financer une formation en finance éthique pour ses salariés », « quels goodies pour sensibiliser à l’épargne responsable ».
– Liens internes/externes : Renvois vers des ressources fiables (ADEME, France Compétences) et vers Rue des Goodies pour l’aspect transactionnel.
– Structure technique : Titres hiérarchisés (H1-H3), listes à puces, tableaux comparatifs, FAQ pour couvrir l’intention de recherche.